En bref
- L’assurance vie est un contrat d'épargne et d'assurance qui permet de se constituer un complément de retraite sous forme de revenus réguliers ou de rente viagère.
- L’assurance vie présente de nombreux avantages (souplesse de fonctionnement, fiscalité avantageuse, possibilités de transfert élargies depuis la loi Pacte) mais également certains inconvénients (sommes moins disponibles que sur un livret, sommes non déductibles pour le calcul de l’impôt sur le revenu).
Qu'est-ce que l'assurance vie ?
L'assurance vie est un contrat d'épargne et d'assurance principalement distribué par des assureurs et des banques. L’assurance-vie est attractive car elle permet non seulement d’accumuler un patrimoine au cours de la vie, mais également de le transmettre en succession dans des conditions fiscales avantageuses.
En France, 41% des ménages possèdent un contrat d’assurance vie. (Source : Insee, 2021)
Assurance vie : comment ça marche ?
- En cours de contrat : le souscripteur du contrat d'assurance vie effectue des versements ; il peut récupérer son capital à tout moment et recevoir des revenus ;
- A la sortie du contrat : le capital (ou une rente) est versé au souscripteur s'il est toujours en vie, ou à une autre personne désignée par le souscripteur (le bénéficiaire du contrat) si le souscripteur est décédé.
Selon le type de contrat d'assurance vie choisi, les fonds versés sur le contrat pendant la période d’épargne peuvent être investis en euros (fonds euros), ou en divers actifs financiers appelés unités de compte (fonds obligataires, fonds actions, supports immobiliers…) présentant des profils de risque et de rendement variés.
Pour en savoir plus sur l’assurance vie, retrouvez notre Guide Assurance vie
Assurance vie et retraite : pourquoi souscrire ?
L'assurance vie est le support de placement à privilégier si vous êtes à la recherche d'une source de revenus complémentaires en vue de votre retraite.
Dans la plupart des contrats d'assurance vie généralistes, vous pouvez bénéficier de revenus complémentaires à la retraite :
- Soit en mettant en place, au moment de la retraite, des rachats partiels programmés qui consistent à retirer une partie de votre épargne avec un montant et une périodicité fixés à l'avance (le cas échéant, jusqu’à extinction du capital) ;
- Soit ou en convertissant en rente viagère le capital que vous avez accumulé sur votre contrat d'assurance vie. Cette rente viagère vous garantit des revenus réguliers jusqu'à la fin de votre vie.
Il existe des options de gestion pour actionner les rachats programmés qui vont procurer au souscripteur un complément de revenus pour la retraite. Renseignez-vous auprès de votre conseiller !
Chiffres clés
51,2 % des ménages dont la personne a 70 ans ou plus détiennent au moins un contrat d'assurance vie, contre 24,4 % parmi les moins de 30 ans en France. (Source Insee 2021)
Les avantages de l'assurance vie : souplesse et fiscalité
L'assurance vie est souple et modulable
- Le mode de versement, la périodicité, les montants versés sont libres (sous réserve de respecter un versement mensuel minimal).
- Il n'y a pas de plafond aux sommes investies.
- Le capital épargné peut être récupéré à tout moment par des rachats partiels ou un rachat total.
- Les arbitrages effectués pour passer d'un fonds à l'autre ne sont pas taxés.
La fiscalité dégressive du contrat d'assurance vie
Pendant toute la durée de votre contrat d'assurance vie, vos gains sont exonérés d'impôt sur le revenu.
Ce n'est que lorsque vous effectuez un rachat partiel ou demandez à récupérer la totalité de votre épargne sous forme de capital que vos gains deviennent imposables.
Les prélèvements sociaux sont prélevés chaque année sur le fonds en euros et au moment des rachats pour les unités de compte.
La fiscalité d’un contrat d’assurance-vie est particulièrement attractive, dans la mesure où vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple lors des rachats. Par ailleurs, un abattement de 152 500 € s’applique en cas de succession, sous conditions.
Une transférabilité accrue depuis la loi Pacte
En 2005, l’amendement dit Fourgous, du nom du député qui l’avait déposé, avait déjà ouvert une possibilité de transfert de l’assurance-vie dans un cadre limité. Adoptée le 11 avril 2019, la loi Pacte est venue étendre ces possibilités de transfert. Les épargnants ne sont ainsi plus contraints d’investir un montant minimum en unités de compte et peuvent choisir librement entre le fonds en euros et des supports plus risqués.
De plus, les contrats d’assurance-vie transférés dans le cadre de la loi Pacte conservent leur antériorité fiscale et les transferts sont effectués sans frais de rachat total ou partiel.
Des inconvénients limités
Du côté des inconvénients, on retrouve l’absence de déductibilité des versements contrairement au plan d’épargne retraite (PER). Ce dernier permet en effet de diminuer le revenu imposable en effectuant des versements volontaires, dans la limite d’un certain plafond. Toutefois, il est important de rappeler que cet avantage fiscal est conditionné par le blocage des sommes versées jusqu’à l’âge de la retraite en-dehors des cas de déblocage anticipé prévus par la loi. Les sommes versées sur une assurance-vie sont, elles, disponibles à tout moment.
Autre inconvénient de l’assurance-vie, les sommes ne sont pas aussi disponibles que sur un livret d’épargne. Pour récupérer tout ou partie des sommes versées, vous ne pouvez en effet pas faire un virement vers votre compte courant, comme cela est possible avec le livret A par exemple. Cependant, cet argument doit être nuancé car un rachat sur un contrat d’assurance-vie ne prend en moyenne que quelques jours.
Assurance Vie LCL
LCL Vie est un contrat d'assurance vie accessible avec un versement initial de 50 euros
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